Odgovori na najčešća pitanja naših klijenata o e-fakturama, paušalnom oporezivanju, zaposlenima i poslovanju DOO-a. Pronađite odgovor po kategoriji ili pretražite direktno.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Ako niste u pravom sistemu, klijenti (posebno veći ili iz državnog sektora) neće moći da vam plate, jer faktura poslata u Wordu ili Excelu zakonski nije validna.
Za koga važi: Za sva pravna lica i preduzetnike u Srbiji.
Kako funkcioniše u praksi:
Šta treba da uradite: Pre nego što se sami prijavite na SEF (povratka nema kad jednom uđete), pozovite nas. Proveravamo sa kim poslujete i savetujemo da li vam se isplati da ostanete van sistema.
Napomena: Pravni osnov: Zakon o elektronskom fakturisanju, čl. 4-6 (obavezni/dobrovoljni korisnici).
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Rok za reagovanje je 15 dana od prijema, ali posledica neaktivnosti zavisi od toga ko prima fakturu — pravilo NIJE isto za sve.
Za koga važi: Za sve korisnike sistema e-faktura (SEF).
Kako funkcioniše — VAŽNO RAZLIKOVANJE:
Odbijena faktura i dalje ne gasi obavezu plaćanja — to je i dalje verodostojna isprava i prodavac može da pokrene naplatu. Ali dok je faktura u statusu „odbijena“, kupac ne može da iskoristi odbitak ulaznog PDV-a po toj fakturi.
Kako se radi u praksi: Ulogujete se na SEF, sanduče „Ulazne fakture“. Ako je sve u redu, kliknete zeleno dugme Prihvati. Ako je faktura pogrešna, kliknete crveno dugme Odbij i u padajućem meniju upišite razlog.
Šta treba da dostavite agenciji: Najmanje jednom nedeljno proverite „Ulazne fakture“ na SEF-u. Ako niste sigurni šta da radite sa nekom fakturom, ne kliktajte nasumično — pošaljite nam broj fakture, reći ćemo vam šta da uradite.
Napomena: Pravni osnov: Zakon o elektronskom fakturisanju, čl. 10 (rok za prihvatanje/odbijanje i pravne posledice propuštanja roka).
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Ako pogrešite iznos ili PDV i ostavite fakturu tako, plaćate porez na iznos koji niste ni naplatili. Zato se greška mora odmah poništiti.
Za koga važi: Za sve koji izdaju fakture preko SEF-a.
Kako funkcioniše: U elektronskom fakturisanju „gumica“ ne postoji. Postoji samo jedna opcija za ispravku:
Korisni zvanični izvori:
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Prestanak paušalnog oporezivanja znači veće troškove i drugačiju administraciju. Preko 6 miliona angažujete knjigovođu; preko 8 miliona postajete PDV obveznik, što menja cene vaših usluga.
Za koga važi: Isključivo za preduzetnike koji su trenutno paušalno oporezovani.
Kako funkcionišu limiti — ovo su dva različita praga, ne mešati ih:
Primer iz prakse: Marko je paušalac. Od 15. maja prošle do 15. maja ove godine ostvario je promet od 8.100.000 RSD — automatski ulazi u sistem PDV-a. Da je taj promet ostvario tokom tri godine, i dalje bi bio siguran, jer se prag od 8 miliona posmatra isključivo u odnosu na prethodnih 12 meseci/365 dana unazad, a ne kumulativno od početka rada.
Šta treba da dostavite agenciji: Redovno pratimo vašu KPO knjigu ako nam uredno dostavljate vaše izdate fakture. Obavestite nas odmah ako očekujete veću uplatu koja vas gura blizu ovih limita, kako bismo na vreme pripremili prelazak u PDV sistem ili vođenje poslovnih knjiga, bez kazni.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Dok je agencija „zamrznuta“, ne plaćate poreze ni doprinose — idealno kada nemate posla nekoliko meseci.
Za koga važi: Za sve preduzetnike (paušalce i one koji vode poslovne knjige).
Kako funkcioniše: Prijava se podnosi APR-u i Poreskoj upravi. U periodu mirovanja preduzetnik ne sme da izda nijednu fakturu.
Šta treba da dostavite agenciji: Mirovanje ne deluje unazad. Javite nam najmanje 5 dana pre željenog datuma pauziranja, kako bismo na vreme podneli prijavu u APR i Poreskoj.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Trudničko i porodiljsko bolovanje država refundira, ali na različite načine — važno je znati kada poslodavac plaća iz svog džepa, a kada država preuzima u celosti.
Za koga važi: Za sve poslodavce (DOO i preduzetnike) sa zaposlenim ženama po ugovoru o radu.
Kako funkcioniše u praksi:
Šta treba da dostavite agenciji: Email koji vam je stigao od eUprave. Bez tog emaila ne možemo pristupiti originalnim doznakama i ne možemo obraditi platu.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Pogrešan izbor ugovora može doneti ozbiljne kazne od Inspekcije rada ili nepotrebno visok porez. Svaki ugovor ima svoju namenu i cenu.
Za koga važi: Za sve firme i preduzetnike koji angažuju saradnike.
Šta treba da uradite: Nikada ne puštajte zaposlenog da počne da radi pre nego što rešimo papirologiju. Pošaljite nam očitanu ličnu kartu zaposlenog i potpisan ugovor.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Država dozvoljava isplatu određenih dodataka na koje se porez ne plaća (ili se plaća u malom iznosu) — to je način da radnik dobije više, a firmu manje košta.
Za koga važi: Za sve poslodavce (DOO i preduzetnike) sa zaposlenima.
Šta treba da dostavite agenciji: Račune za prevoz (karte, račune sa pumpe) ili popunjene putne naloge dostavite do 25. u mesecu. Tačan iznos toplog obroka i regresa definišite u Ugovoru o radu ili Pravilniku o radu firme i obavezno nam javite iznose radi ispravnog obračuna platnog listića.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Poslovna kartica nije isto što i privatna. Ako privatne račune knjižite na firmu, Poreska će vam ih skinuti iz troškova i doplatićete porez na „izvlačenje“ novca.
Za koga važi: Za vlasnike DOO, ali i preduzetnike koji vode poslovne knjige.
Šta treba da dostavite agenciji: Za svaki plaćeni račun iz restorana ili kafića, na poleđini napišite sa kojom firmom/klijentom ste bili. Dostavite nam sve takve račune do 5. u mesecu.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Novac na računu DOO-a nije vaš lični novac. Da biste ga legalno preneli u svoj džep, plaća se porez državi — a stopa zavisi od toga ko je primalac.
Za koga važi: Isključivo za vlasnike DOO firmi (preduzetnici ne plaćaju porez).
Stopa poreza — obavezno razdvojiti:
Primer (rezident, fizičko lice): Kada se završi poslovna godina i utvrdi dobit (npr. milion dinara neto dobiti nakon već plaćenog poreza na dobit od 15% tokom godine), donosi se Odluka o isplati. Na taj milion država uzima dodatnih 15% (150.000 RSD) poreza na dividendu, a vama ostaje 850.000 RSD za legalan prenos na privatni račun.
Šta treba da uradite: Nikada ne povlačite novac sa računa firme pre nego što nam javite. Javite nam željeni iznos — pripremamo Odluku o isplati i uplatnicu za porez. Prvo se plaća porez, tek onda se novac prebacuje.
Napomena: Ako neko od suvlasnika DOO-a nije rezident Srbije, obavezno proverite postojanje i uslove UIDO pre primene 15% stope — pogrešna primena rezidentske stope na nerezidenta je čest izvor naknadne poreske obaveze.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Bez uredne papirologije, gorivo se briše iz troškova — na kraju godine imate fiktivno veći profit i plaćate veći porez na dobit.
Za koga važi: Za firme sa registrovanim vozilima na ime firme (DOO i preduzetnici koji vode poslovne knjige).
Kako funkcioniše: Svaka vožnja službenim vozilom mora imati popunjen Putni nalog: relaciju, stanje kilometar-sata i koliko je goriva sipano. Broj litara i datum sa računa sa pumpe moraju se slagati sa putnim nalogom.
Šta treba da dostavite agenciji: Preuzmite besplatan šablon putnog naloga sa portala. Za svaki mesec uredno popunite naloge, skenirajte račune sa pumpe i dostavite nam najkasnije do 5. u mesecu. Bez ovoga računi sa pumpe se ne mogu proknjižiti.
Legalno, ako je račun izdat na PIB firme (ne na vas kao fizičko lice). Sastavljamo „Odluku o refundaciji troškova“ — firma vam isplaćuje iznos bez dodatnog poreza.
Ne paničite, ali reagujte odmah. Obračunava se zatezna kamata; uplatite tačan iznos čim se setite. Duže kašnjenje može doneti opomenu ili blokadu računa — javite nam se ako imate problem sa likvidnošću.
Da, ozbiljan problem (rad na crno). Radnik mora biti prijavljen u CROSO i ugovor potpisan pre prvog radnog dana. Pošaljite nam odmah njegovu očitanu ličnu kartu i potpisan ugovor o radu.
Svako podizanje mora imati pokriće. Bez računa, Poreska to može tretirati kao vaše lično primanje (visok porez) ili se knjiži kao pozajmica osnivaču koju morate vratiti. Javite nam se odmah da nađemo rešenje pre završnog računa.
Ne radite to sami. Ako izdate i fiskalni račun i e-fakturu bez tehničkog povezivanja u sistemu, država to računa kao duplu prodaju — dupli prihod, dupli porez. Javite nam se da to sprovedemo kroz sistem ispravno.
Fakture kroz SEF čuvaju se automatski elektronski. Fiskalne račune, ugovore o radu i ugovore o zakupu i dalje čuvate fizički. Rok: većina knjigovodstvenih isprava 10 godina; dokumentacija o platama i ugovori o radu zaposlenih — trajno.
Ne, osim ako je auto zakonski povezan sa firmom (u vlasništvu firme ili postoji Ugovor o zakupu vozila). U suprotnom, Poreska inspekcija automatski osporava taj trošak.
Bez lekarske dokumentacije radnik je formalno neopravdano odsutan. Zakon nalaže da u roku do 3 dana dostavi potvrdu, a doznake na kraju meseca. Bez originalnih doznaka ne možemo obračunati naknadu za bolovanje.
Da, banke automatski prijavljuju devizne prilive na privatne račune. Poreska to može tretirati kao „freelancer“ prihod fizičkog lica i naplatiti pune poreze i doprinose naknadno. Sve naplate usmeravajte isključivo na račun firme.
Likvidacija DOO-a zakonski traje minimum oko 120 dana (90 dana oglasa za poverioce + 30 dana za prijavu potraživanja), ali u praksi realno traje 4-6 meseci, a često i duže ako ima nerešenih potraživanja. Uključuje obaveštavanje poverilaca, objavu u APR-u i vanredne finansijske izveštaje. Javite nam se čim poslovanje krene nizbrdo, da proces počnemo na vreme.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Ako niste u pravom sistemu, klijenti (posebno veći ili iz državnog sektora) neće moći da vam plate, jer faktura poslata u Wordu ili Excelu zakonski nije validna.
Za koga važi: Za sva pravna lica i preduzetnike u Srbiji.
Kako funkcioniše u praksi:
Šta treba da uradite: Pre nego što se sami prijavite na SEF (povratka nema kad jednom uđete), pozovite nas. Proveravamo sa kim poslujete i savetujemo da li vam se isplati da ostanete van sistema.
Napomena: Pravni osnov: Zakon o elektronskom fakturisanju, čl. 4-6 (obavezni/dobrovoljni korisnici).
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Rok za reagovanje je 15 dana od prijema, ali posledica neaktivnosti zavisi od toga ko prima fakturu — pravilo NIJE isto za sve.
Za koga važi: Za sve korisnike sistema e-faktura (SEF).
Kako funkcioniše — VAŽNO RAZLIKOVANJE:
Odbijena faktura i dalje ne gasi obavezu plaćanja — to je i dalje verodostojna isprava i prodavac može da pokrene naplatu. Ali dok je faktura u statusu „odbijena“, kupac ne može da iskoristi odbitak ulaznog PDV-a po toj fakturi.
Kako se radi u praksi: Ulogujete se na SEF, sanduče „Ulazne fakture“. Ako je sve u redu, kliknete zeleno dugme Prihvati. Ako je faktura pogrešna, kliknete crveno dugme Odbij i u padajućem meniju upišite razlog.
Šta treba da dostavite agenciji: Najmanje jednom nedeljno proverite „Ulazne fakture“ na SEF-u. Ako niste sigurni šta da radite sa nekom fakturom, ne kliktajte nasumično — pošaljite nam broj fakture, reći ćemo vam šta da uradite.
Napomena: Pravni osnov: Zakon o elektronskom fakturisanju, čl. 10 (rok za prihvatanje/odbijanje i pravne posledice propuštanja roka).
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Ako pogrešite iznos ili PDV i ostavite fakturu tako, plaćate porez na iznos koji niste ni naplatili. Zato se greška mora odmah poništiti.
Za koga važi: Za sve koji izdaju fakture preko SEF-a.
Kako funkcioniše: U elektronskom fakturisanju „gumica“ ne postoji. Postoji samo jedna opcija za ispravku:
Korisni zvanični izvori:
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Prestanak paušalnog oporezivanja znači veće troškove i drugačiju administraciju. Preko 6 miliona angažujete knjigovođu; preko 8 miliona postajete PDV obveznik, što menja cene vaših usluga.
Za koga važi: Isključivo za preduzetnike koji su trenutno paušalno oporezovani.
Kako funkcionišu limiti — ovo su dva različita praga, ne mešati ih:
Primer iz prakse: Marko je paušalac. Od 15. maja prošle do 15. maja ove godine ostvario je promet od 8.100.000 RSD — automatski ulazi u sistem PDV-a. Da je taj promet ostvario tokom tri godine, i dalje bi bio siguran, jer se prag od 8 miliona posmatra isključivo u odnosu na prethodnih 12 meseci/365 dana unazad, a ne kumulativno od početka rada.
Šta treba da dostavite agenciji: Redovno pratimo vašu KPO knjigu ako nam uredno dostavljate vaše izdate fakture. Obavestite nas odmah ako očekujete veću uplatu koja vas gura blizu ovih limita, kako bismo na vreme pripremili prelazak u PDV sistem ili vođenje poslovnih knjiga, bez kazni.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Dok je agencija „zamrznuta“, ne plaćate poreze ni doprinose — idealno kada nemate posla nekoliko meseci.
Za koga važi: Za sve preduzetnike (paušalce i one koji vode poslovne knjige).
Kako funkcioniše: Prijava se podnosi APR-u i Poreskoj upravi. U periodu mirovanja preduzetnik ne sme da izda nijednu fakturu.
Šta treba da dostavite agenciji: Mirovanje ne deluje unazad. Javite nam najmanje 5 dana pre željenog datuma pauziranja, kako bismo na vreme podneli prijavu u APR i Poreskoj.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Trudničko i porodiljsko bolovanje država refundira, ali na različite načine — važno je znati kada poslodavac plaća iz svog džepa, a kada država preuzima u celosti.
Za koga važi: Za sve poslodavce (DOO i preduzetnike) sa zaposlenim ženama po ugovoru o radu.
Kako funkcioniše u praksi:
Šta treba da dostavite agenciji: Email koji vam je stigao od eUprave. Bez tog emaila ne možemo pristupiti originalnim doznakama i ne možemo obraditi platu.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Pogrešan izbor ugovora može doneti ozbiljne kazne od Inspekcije rada ili nepotrebno visok porez. Svaki ugovor ima svoju namenu i cenu.
Za koga važi: Za sve firme i preduzetnike koji angažuju saradnike.
Šta treba da uradite: Nikada ne puštajte zaposlenog da počne da radi pre nego što rešimo papirologiju. Pošaljite nam očitanu ličnu kartu zaposlenog i potpisan ugovor.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Država dozvoljava isplatu određenih dodataka na koje se porez ne plaća (ili se plaća u malom iznosu) — to je način da radnik dobije više, a firmu manje košta.
Za koga važi: Za sve poslodavce (DOO i preduzetnike) sa zaposlenima.
Šta treba da dostavite agenciji: Račune za prevoz (karte, račune sa pumpe) ili popunjene putne naloge dostavite do 25. u mesecu. Tačan iznos toplog obroka i regresa definišite u Ugovoru o radu ili Pravilniku o radu firme i obavezno nam javite iznose radi ispravnog obračuna platnog listića.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Poslovna kartica nije isto što i privatna. Ako privatne račune knjižite na firmu, Poreska će vam ih skinuti iz troškova i doplatićete porez na „izvlačenje“ novca.
Za koga važi: Za vlasnike DOO, ali i preduzetnike koji vode poslovne knjige.
Šta treba da dostavite agenciji: Za svaki plaćeni račun iz restorana ili kafića, na poleđini napišite sa kojom firmom/klijentom ste bili. Dostavite nam sve takve račune do 5. u mesecu.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Novac na računu DOO-a nije vaš lični novac. Da biste ga legalno preneli u svoj džep, plaća se porez državi — a stopa zavisi od toga ko je primalac.
Za koga važi: Isključivo za vlasnike DOO firmi (preduzetnici ne plaćaju porez).
Stopa poreza — obavezno razdvojiti:
Primer (rezident, fizičko lice): Kada se završi poslovna godina i utvrdi dobit (npr. milion dinara neto dobiti nakon već plaćenog poreza na dobit od 15% tokom godine), donosi se Odluka o isplati. Na taj milion država uzima dodatnih 15% (150.000 RSD) poreza na dividendu, a vama ostaje 850.000 RSD za legalan prenos na privatni račun.
Šta treba da uradite: Nikada ne povlačite novac sa računa firme pre nego što nam javite. Javite nam željeni iznos — pripremamo Odluku o isplati i uplatnicu za porez. Prvo se plaća porez, tek onda se novac prebacuje.
Napomena: Ako neko od suvlasnika DOO-a nije rezident Srbije, obavezno proverite postojanje i uslove UIDO pre primene 15% stope — pogrešna primena rezidentske stope na nerezidenta je čest izvor naknadne poreske obaveze.
Zašto je ovo važno za vašu firmu: Bez uredne papirologije, gorivo se briše iz troškova — na kraju godine imate fiktivno veći profit i plaćate veći porez na dobit.
Za koga važi: Za firme sa registrovanim vozilima na ime firme (DOO i preduzetnici koji vode poslovne knjige).
Kako funkcioniše: Svaka vožnja službenim vozilom mora imati popunjen Putni nalog: relaciju, stanje kilometar-sata i koliko je goriva sipano. Broj litara i datum sa računa sa pumpe moraju se slagati sa putnim nalogom.
Šta treba da dostavite agenciji: Preuzmite besplatan šablon putnog naloga sa portala. Za svaki mesec uredno popunite naloge, skenirajte račune sa pumpe i dostavite nam najkasnije do 5. u mesecu. Bez ovoga računi sa pumpe se ne mogu proknjižiti.
Legalno, ako je račun izdat na PIB firme (ne na vas kao fizičko lice). Sastavljamo „Odluku o refundaciji troškova“ — firma vam isplaćuje iznos bez dodatnog poreza.
Ne paničite, ali reagujte odmah. Obračunava se zatezna kamata; uplatite tačan iznos čim se setite. Duže kašnjenje može doneti opomenu ili blokadu računa — javite nam se ako imate problem sa likvidnošću.
Da, ozbiljan problem (rad na crno). Radnik mora biti prijavljen u CROSO i ugovor potpisan pre prvog radnog dana. Pošaljite nam odmah njegovu očitanu ličnu kartu i potpisan ugovor o radu.
Svako podizanje mora imati pokriće. Bez računa, Poreska to može tretirati kao vaše lično primanje (visok porez) ili se knjiži kao pozajmica osnivaču koju morate vratiti. Javite nam se odmah da nađemo rešenje pre završnog računa.
Ne radite to sami. Ako izdate i fiskalni račun i e-fakturu bez tehničkog povezivanja u sistemu, država to računa kao duplu prodaju — dupli prihod, dupli porez. Javite nam se da to sprovedemo kroz sistem ispravno.
Fakture kroz SEF čuvaju se automatski elektronski. Fiskalne račune, ugovore o radu i ugovore o zakupu i dalje čuvate fizički. Rok: većina knjigovodstvenih isprava 10 godina; dokumentacija o platama i ugovori o radu zaposlenih — trajno.
Ne, osim ako je auto zakonski povezan sa firmom (u vlasništvu firme ili postoji Ugovor o zakupu vozila). U suprotnom, Poreska inspekcija automatski osporava taj trošak.
Bez lekarske dokumentacije radnik je formalno neopravdano odsutan. Zakon nalaže da u roku do 3 dana dostavi potvrdu, a doznake na kraju meseca. Bez originalnih doznaka ne možemo obračunati naknadu za bolovanje.
Da, banke automatski prijavljuju devizne prilive na privatne račune. Poreska to može tretirati kao „freelancer“ prihod fizičkog lica i naplatiti pune poreze i doprinose naknadno. Sve naplate usmeravajte isključivo na račun firme.
Likvidacija DOO-a zakonski traje minimum oko 120 dana (90 dana oglasa za poverioce + 30 dana za prijavu potraživanja), ali u praksi realno traje 4-6 meseci, a često i duže ako ima nerešenih potraživanja. Uključuje obaveštavanje poverilaca, objavu u APR-u i vanredne finansijske izveštaje. Javite nam se čim poslovanje krene nizbrdo, da proces počnemo na vreme.
Zakažite konsultacije i dobijte odgovor prilagođen vašoj konkretnoj situaciji.
Ovaj stranica je informativnog karaktera i predstavlja opšti vodič za klijente MNP Advisory. Ne zamenjuje pojedinačnu poresku analizu konkretnog slučaja — za specifične situacije (rezidentstvo, status lica, vrednost transakcije) obavezno se javite agenciji pre postupanja.
